5 Rasio Keuangan yang Digunakan Untuk Mengukur Risiko Bisnis dan Cara Menggunakannya

By | 23/05/2022

Ketika bisnis Anda terus meningkat dan berkembang, menjadi semakin penting untuk melacak risiko bisnis Anda. Tetapi mungkin sulit untuk mengukur risiko tanpa memperhatikan beberapa rasio keuangan utama.

Mengelola risiko bisnis tanpa gambaran keuangan yang jelas seperti melakukan perjalanan tanpa peta dan berharap Anda akan sampai di tujuan yang Anda rencanakan. Ketika risiko bisnis dikelola secara efektif, Anda dapat menentukan jalan ke depan yang jelas sesuai dengan situasi keuangan Anda.

Menggunakan rasio keuangan dapat mengintimidasi dan membingungkan jika Anda tidak memiliki pemahaman teknis tentang akuntansi bisnis. Membiasakan diri Anda dengan rasio keuangan yang bermanfaat untuk mengukur risiko bisnis adalah awal yang baik.

Mari kita lihat lebih dekat mengapa Anda harus mengukur risiko dan bagaimana Anda dapat menggunakan lima rasio keuangan untuk mendapatkan wawasan tentang profil risiko bisnis Anda.

Mengapa mengukur risiko bisnis?

Ketika Anda menjalankan bisnis, Anda biasanya tahu tujuan Anda dan apa yang ingin Anda capai. Dan akan ada hambatan finansial dan bisnis yang memutar jalan Anda menuju kesuksesan.

Ada banyak contoh di mana pandangan mendalam tentang keuangan bisnis Anda dapat membantu menghindari risiko. Peristiwa bisnis sehari-hari seperti proyek ekspansi, akuisisi, kas rendah, peningkatan biaya tetap, peningkatan pinjaman, dan bahkan peningkatan penjualan dapat menjadi tanda bahwa sudah waktunya untuk mengevaluasi kembali risiko bisnis Anda.

Tidak ada ruang untuk firasat dan lompatan keyakinan dalam bisnis. Pemilik dan manajer bisnis harus menggunakan rasio keuangan untuk mengelola risiko bisnis secara efektif dan menghindari kemunduran keuangan.

Menurut sebuah studi oleh penulis Steve Martin, kualitas nomor satu dari pebisnis yang sukses adalah akal. Daftar rasio keuangan ini adalah sumber yang bagus untuk pemilik bisnis yang siap membawa organisasi mereka ke tingkat berikutnya.

Apa yang diukur rasio keuangan?

Rasio keuangan digunakan untuk memastikan bahwa eksekutif, lembaga keuangan, dan pemangku kepentingan memiliki gambaran yang akurat tentang risiko yang terkait dengan suatu organisasi. Mereka mengukur berbagai aspek kesehatan keuangan perusahaan Anda untuk manajemen keuangan, risiko pasar, dan risiko yang terkait dengan investasi di perusahaan.

Baca Juga  Pembaruan berita langsung: Rusia bersiap untuk bekerja dengan Turki untuk memudahkan pengiriman biji-bijian dari Ukraina

Rasio keuangan juga dapat membantu menavigasi risiko penjualan produk atau layanan tertentu untuk pemilik usaha kecil. Menurut sebuah penelitian, 60 persen pemilik usaha kecil mengakui bahwa mereka tidak merasa memiliki pengetahuan tentang keuangan mereka.

Meskipun rasio keuangan terutama berguna bagi mereka yang sudah menjalankan bisnis, rasio ini juga dapat bermanfaat bagi seseorang yang ingin memulai bisnis (seperti menggunakan tolok ukur dan hipotetis untuk menentukan apakah suatu ide layak atau terlalu berisiko).

Rasio keuangan untuk mengukur risiko bisnis

Untuk mengukur risiko bisnis secara efektif, penting untuk menghitung beberapa rasio keuangan utama. Berikut adalah daftar beberapa rasio yang umum digunakan yang dapat membantu Anda mengukur risiko bisnis dan keuangan Anda untuk mengelola kesehatan organisasi Anda dengan lebih baik.

1. Rasio margin kontribusi

Rasio margin kontribusi menunjukkan margin kontribusi (penjualan – biaya variabel) sebagai persentase dari total penjualan Anda. Rumus ini akan memberi tahu Anda berapa banyak pendapatan yang ada untuk menutupi biaya tetap dan variabel dan membantu perusahaan Anda menetapkan target laba.

Rasio margin kontribusi = margin kontribusi / penjualan

Misalnya, katakanlah Anda memiliki produk dengan harga eceran $20, dan Anda memiliki biaya tetap sekitar $30.000, termasuk mesin, biaya kantor, dan bunga pinjaman. Biayanya sekitar $8 untuk tenaga kerja dan manufaktur untuk membuat setiap unit.

1. Pertama, hitung margin kontribusi Anda:

(Penjualan – Biaya Variabel) = ($20 – $8) = $12

2. Sekarang, hitung rasio margin kontribusi Anda:

(Margin Kontribusi/Penjualan) = ($12/$20) = 60 persen

Hasil rasio margin kontribusi dalam contoh ini memberi tahu kita bahwa 60 persen dari penjualan dari setiap produk tersedia untuk disumbangkan ke biaya tetap $30.000 Anda. Sekarang Anda dapat dengan cepat menentukan berapa banyak unit yang perlu Anda jual setiap bulannya agar bisnis Anda tetap berjalan.

Di dunia yang sempurna, rasio kontribusi Anda akan menjadi 100 persen. Tetapi margin kontribusi yang baik bersifat subjektif dan tergantung pada berapa banyak biaya tetap Anda dan jumlah unit yang dapat Anda jual pada bulan tertentu.

2. Rasio efek leverage operasi (OLE)

Rasio efek leverage operasi dapat membantu Anda menganalisis rasio margin kontribusi Anda. Gunakan rasio OLE untuk mengukur bagaimana pendapatan Anda meningkat atau turun tergantung pada perubahan volume penjualan untuk menunjukkan berapa banyak pendapatan yang tersedia untuk menutupi biaya non-operasional. Ini dapat membantu Anda memutuskan apakah Anda perlu mengubah harga dan melihat sekilas profitabilitas perusahaan Anda di masa depan.

Baca Juga  Kisah cinta seorang gadis muda pada kucing dan NFT

Rasio OLE = rasio margin kontribusi/margin operasi

Katakanlah organisasi Anda memperoleh pendapatan $1 juta tahun lalu, dan Anda mengeluarkan biaya sekitar $300.000 untuk menjalankan bisnis Anda.

Anda sudah mengetahui rasio margin kontribusi Anda dari rumus sebelumnya.

Jadi mari kita mulai dengan menghitung margin operasi Anda:

(Pendapatan – Biaya Operasi)/Pendapatan = ($1 juta – $300.000)/$1 juta = 70 persen

Menghitung rasio efek leverage operasi Anda dapat membantu Anda lebih memahami berapa banyak biaya Anda untuk operasi dan berapa banyak Anda harus menutupi biaya variabel. OLE yang tinggi menunjukkan potensi keuntungan yang lebih tinggi, sedangkan OLE yang rendah menunjukkan potensi profitabilitas yang rendah.

Ajakan bertindak baru

3. Rasio leverage keuangan

Rasio leverage keuangan digunakan untuk mengukur risiko keuangan secara keseluruhan. Dengan mengukur jumlah hutang yang dimiliki oleh perusahaan Anda terhadap pendapatannya, Anda dapat memperoleh gambaran tentang bagaimana investor melihat bisnis Anda dalam hal risiko keuangan.

Leverage keuangan = pendapatan operasional/pendapatan bersih

Misalnya, jika penghasilan kotor Anda tahun lalu adalah $3 juta, laba bersih adalah $4 juta, dan biaya operasional Anda bertambah menjadi $2 juta, beginilah cara menghitung rasio leverage keuangan Anda.

1. Pertama, mari kita hitung pendapatan operasional Anda:

(Pendapatan Kotor – Beban Operasional) = $1 juta

2. Selanjutnya, temukan leverage keuangan Anda:

(Pendapatan Operasional)/(Pendapatan Bersih) = $1 juta/$4 juta = 25 persen

Nilai ini menunjukkan bahwa bisnis Anda memiliki kewajiban finansial dan mungkin tidak siap untuk mengambil hutang tambahan sampai perusahaan Anda dapat menghasilkan lebih banyak pendapatan.

4. Tingkat rasio leverage gabungan

Menghitung leverage operasi dan keuangan secara terpisah adalah yang paling umum. Namun, jika Anda ingin melihat bagaimana kedua rasio tersebut saling berhubungan, Anda juga harus menghitung rasio leverage gabungan. Rasio ini mengukur risiko bisnis dan keuangan dalam satu keseimbangan untuk mendapatkan gambaran tentang total risiko Anda.

Rasio leverage gabungan = rasio leverage operasi X rasio leverage keuangan

Untuk menghitung rasio leverage gabungan perusahaan Anda, cukup masukkan angka Anda untuk rasio leverage operasi dan rasio leverage keuangan Anda dan kalikan untuk mendapatkan hasil Anda. Untuk contoh ini, katakanlah bisnis Anda tidak memiliki utang dan rasio leverage keuangan 80 persen:

(Rasio Leverage Operasi) x (Rasio Leverage Keuangan) = (1) x (0,8) = 80 persen

Ini tidak memberikan gambaran keseluruhan, tetapi memberikan pandangan sekilas yang sederhana tentang risiko bisnis dan keuangan Anda.

5. Rasio hutang terhadap ekuitas

Bank, lembaga keuangan, dan investor biasanya menggunakan rasio utang terhadap ekuitas untuk menentukan risiko meminjamkan uang ke organisasi. Mengetahui rasio utang terhadap modal Anda sangat penting bagi pemilik bisnis untuk melihat distribusi sumber daya dan menyesuaikan pengeluaran dan pinjaman sesuai kebutuhan.

Baca Juga  Pandangan The Guardian tentang pajak: pemilik tanah waktu yang tinggi membayar bagian mereka yang adil | Tajuk rencana

Rasio hutang terhadap ekuitas = (total kewajiban)/(ekuitas pemegang saham)

Anda dapat menemukan nilai-nilai ini di neraca perusahaan Anda, atau Anda dapat menghitungnya sendiri. Yang lebih penting daripada mengetahui bagaimana menghitung rasio ini adalah menafsirkannya.

Katakanlah total kewajiban Anda, termasuk kewajiban lancar dan jangka panjang berjumlah $1.865.000, dan ekuitas pemegang saham Anda berjumlah $620.000. Sekarang, mari kita tentukan rasio utang terhadap modal Anda:

(Total Kewajiban)/(Ekuitas Pemegang Saham) = $1,865,000/$620,000 = 3,01

Tujuannya tidak harus memiliki rasio utang terhadap ekuitas yang rendah. Ini bisa menjadi tanda bahwa alokasi sumber daya Anda tidak dioptimalkan dan dapat menghasilkan lebih banyak pendapatan atau membelanjakan lebih sedikit di area tertentu. Ini juga dapat menunjukkan kepada investor bahwa bisnis Anda tidak memanfaatkan peluang pertumbuhan.

Namun, rasio utang terhadap ekuitas yang sangat tinggi dapat berarti bahwa perusahaan Anda meminjam terlalu banyak dan tidak dapat mengimbangi pengeluaran Anda.

Gunakan rasio keuangan untuk mengelola risiko bisnis

Ada banyak risiko yang dihadapi pemilik bisnis. Data dari Biro Statistik Tenaga Kerja menunjukkan bahwa hanya 25 persen bisnis baru yang bertahan selama 15 tahun atau lebih.

Lacak kesehatan bisnis Anda dan dapatkan wawasan tentang risiko keuangan dan bisnis Anda menggunakan rasio keuangan seperti rasio margin kontribusi, rasio efek leverage operasi, rasio leverage keuangan, rasio leverage gabungan, dan utang terhadap ekuitas. Setiap rasio akan memberi Anda wawasan tentang aspek lain dari keuangan perusahaan Anda dan potensi risiko.

Pemilik usaha kecil harus memakai banyak topi, dan mungkin sulit untuk mempelajari semua seluk beluk keuangan Anda. Mempelajari cara menghitung rasio keuangan ini dapat membantu Anda mengelola risiko bisnis tanpa pengetahuan akuntansi yang luas.

Jelajahi Panduan Pertumbuhan dan Manajemen Bisnis kami untuk mempelajari cara memanfaatkan rasio keuangan ini bersama dengan rencana bisnis dan prakiraan keuangan Anda untuk mengembangkan bisnis Anda secara strategis.

Avatar Kiara Taylor

Kiara Taylor telah bekerja sebagai analis keuangan selama lebih dari satu dekade. Karirnya telah melibatkan sejumlah perusahaan keuangan, termasuk Fifth Third Bank, JPMorgan, dan Citibank. Dia telah mengisi sejumlah peran, termasuk analis riset ekuitas, ahli strategi pasar negara berkembang, dan spesialis manajemen risiko.

Source link

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan.